절세 가이드

근로소득자가 연말정산에서 자주 놓치는 공제와 감면을 법령 기준으로 정리했습니다. 내 급여에 적용한 결과는 계산기에서 바로 확인할 수 있습니다.

• 연말정산 계산 구조 한눈에 보기: 총급여부터 환급까지총급여에서 근로소득공제·인적공제·기본세율·세액공제를 거쳐 환급액이 정해지는 연말정산 6단계를 법령 기준 표와 계산 예시로 설명합니다.
• 신용카드 소득공제 총정리: 25% 문턱과 결제수단 전략신용카드 등 소득공제는 총급여 25%를 넘긴 사용액부터 적용됩니다. 결제수단별 공제율(15·30·40%), 기본·추가 한도, 가족 합산·제외 항목과 결제 전략을 예시로 정리했습니다.
• 연금저축·IRP 세액공제: 900만원 한도와 12%·15% 공제율연금저축 600만원·IRP 합산 900만원 한도, 12%·15% 공제율, ISA 만기 전환 추가 한도, 중도 인출 시 기타소득세 15%까지 연금계좌 세액공제를 예시로 정리했습니다.
• 월세 세액공제 요건 총정리: 무주택 세대주 체크리스트총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주는 월세의 15~17%를 연 1,000만원 한도로 세액공제받을 수 있습니다. 주택·주소 요건, 배우자 공제, 놓쳤을 때 경정청구까지 정리했습니다.
• 의료비 세액공제 총정리: 3% 문턱·한도·공제율총급여 3% 문턱 계산법, 일반 대상 연 700만원 한도와 한도 없는 대상(본인·65세 이상·장애인 등), 난임 30%·미숙아 20% 공제율, 안경·산후조리원 한도를 예시로 정리합니다.
• 주택자금 소득공제: 전세대출·주담대 이자·청약저축전세대출 원리금 40% 공제, 주택담보대출 이자 공제의 대출 조건별 한도(600만~2,000만원), 청약저축 공제 요건과 합산 한도(400만·800만원)를 표와 예시로 정리합니다.
• 맞벌이 부부 연말정산 공제 배분 전략맞벌이 부부가 부양가족·자녀·의료비·신용카드 공제를 누구에게 두면 유리한지, 옮길 수 있는 공제와 없는 공제를 법령 기준으로 구분하고 예시로 비교합니다.
• 비과세 근로소득 총정리: 식대·자가운전보조금·보육수당식대 월 20만원, 자가운전보조금, 출산지원금, 보육수당, 연구보조비 등 비과세 근로소득의 한도와 요건, 총급여와 세금에 미치는 영향을 예시로 정리합니다.
• 중소기업 취업자 소득세 감면: 청년 90%, 연 200만원 한도청년·60세 이상·장애인·경력단절 근로자의 중소기업 취업자 소득세 감면 대상 업종, 감면 기간·한도, 신청 기한과 주의할 점을 법령 기준으로 정리합니다.